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上海润勋实业货币资金管理(3)

时间:2020-03-12 09:35来源:毕业论文
户以及银行记录账户上的差额。充分利用这个差额可能会给企业带来巨大的收益。至于为什么会产生这个差额以及差额的多少取决于,企业在收到客户或其


户以及银行记录账户上的差额。充分利用这个差额可能会给企业带来巨大的收益。至于为什么会产生这个差额以及差额的多少取决于,企业在收到客户或其他企业的票据之后转换成资金的效率;企业开出票据,延长支付时间的能力;通过企业以往树立的良好信誉延缓支付时间;确保货币资金在流入和流出上具有步调一致性。
    1.2.2编制预算
    编制预算需要根据历年来企业经营的实际情况和相关数据,科学预测和评估货币资金的未来流动情况,保证货币资金的合理性和积极性。编制预算的一般步骤是:第一预测每一季度流出额,第二,预计每一季度流入额;然后通过统筹和规划,制定出科学合理的预算方案。
    1.2.3保持最佳持有量
    提高货币资金的有效利用率,降低资金成本,明确规定企业货币资金持有量。我们可以通过一下几种方式来确定最佳持有量:
    基于资金循环所需的时间来指定最佳持有量。资金循环总是伴随着企业的经营活动,资金循环速度的计算通过货币资金从投入到经营,最终回流到企业所需的时间来确定。
    资金最佳额=资金年总额/循环速度
    从以往该指标的相关数据和本年各种因素影响,实时调整资金的占用。
    最佳资金余额=(上年资金平均额一不合理额)x(1预计销售收入百分比)
  1.3货币资金管理的控制原则   
    1.3.1权变性的原则
    在资金管理机制上,母公司和子公司所采用的方式不一定相同,权变性要求公司充分发挥资金效用,对资金的管理制度不能一成不变,要时刻关注公司所面临的外部环境,以及市场竞争,结合企业自身发展状况,积极做出整改,才能保持企业良好、健康、可持续发展。
    1.3.2协同性的原则
    企业的各个集团不是相互独立的,而是相互依赖,相互相成的,要想整个集团都能良好快速发展,下属分公司进行经营决策时,要把目光看放的长远,统筹兼顾;企业内部的分支机构和职能部门也要进行合理分配,调剂资金;总公司必须尽可能提高资金的利用效率;母子公司之间资金比例应该保持科学合理。
    1.3.3集中性的原则
    这个原则反映了集权管理的观点,集权管理主要保证不管出现什么情况,总公司都能在第一时间有效管理货币资金,同时发挥货币资金的最大作用,给企业带来利润,坚持“好钢用在刀刃上”的资金分配原则,处理好母子公司资金配比关系,保持良好的资金利用率,使整个集团能够在规避风险的同时不会造成资源
浪费。现阶段,许多企业在进行资金管理时都坚持集中性原则,基于我国国情,以及某些公司的实际案例,我们不难发现,采用集中管理的手段控制货币资金,可以使其作用发挥到最大,促进企业健康快速发展。 上海润勋实业货币资金管理(3):http://www.youerw.com/guanli/lunwen_48162.html
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