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民营企业内部控制制度论文+现状原因+案例分析 第6页

更新时间:2014-5-21:  来源:毕业论文
不清、制衡力度锐减。
3.风险意识差
无论管理层还是被管理层风险意识差,内部压力不足,从我国企业的现状来看,由于缺乏风险意识,从而给企业造成很大的损失,有许多企业为此负债累累,甚至破产。
4.职责不清,责任不明
一个良好的内部控制系统应能确保组织中的每个人都清楚自己所承担的特定职务。然而现实中却存在着一些谁都可以管谁又可以不管的“自由”区域,而正是这些区域最容易出问题,出了问题后常常相互推卸责任,最终不了了之。
5.内部审计在内部控制制度中未能真正履行职责
健全内部审计机构、加强内部审计监督是营造守法、公平、正直的内部环境的重要保证。企业应当加强内部审计工作,在企业内部形成有权必有责、用权受监督的良好氛围。在董事会下设立审计委员会的企业,应当保证审计委员会成员具备良好的职业操守和专业胜任能力,审计委员会及其成员应当具有相应的独立性。审计委员会应当直接对董事会负责。上市公司的审计委员会主席一般应由独立董事担任,非上市公司的审计委员会主席应由独立于企业管理层的人员担任。
6.人员素质不能满足管理需要
从当前的实际情况看,企业人员的素质难以达到要求。一方面,一些企业的管理者素质较低,即使想全心全意为企业服务,也会因能力有限而无法真正管理好企业,还有一些企业的管理者将内控制度作为约束他人的工具。另一方面,一些企业的会计人员及相关负责人置会计的真实公允性于不顾,为迎合某些特定需要而制造虚假会计信息,侵害他方合法利益。此外,一些会计人员缺乏主动性和创造性,往往只局限于经济业务的核算、报告,由于参与管理的意识淡薄而削弱了会计的管理作用,导致因内部控制制度不力而使企业发展受阻。

三 一品建设集团有限公司行业分析

重庆一品建设集团组建于1979年,为建设部核准的房屋建筑工程及市政公用工程施工总承包壹级企业,集设备安装、公路工程、土石方工程、基础工程、消防工程、装饰工程为一体,兼营房地产、建材贸易、商品沥青砼、设备租赁。是一家规模较大、实力雄厚、诚实守信的综合实业集团。二次蒸汽冷凝器工艺计算+结构计算
公司注册资本10018万元,资产总额3.5亿元,工程技术管理人员360人,常年作业人员5000余人。拥有各种压路机、推土机、沥青摊铺机及各类施工设备1500台(套),沥青砼搅拌站2座,年施工能力20亿元。在重庆建筑业领域,一品建设集团素以“优质高速”和善于挑战“高、难、新”项目著称。2002年承建的重庆日报社二期技改工程(住宅)获中国建筑工程最高质量奖---鲁班奖,开创了重庆市民营建筑企业获国家优质工程奖之先河,同年被国家工商总局授予“全国守合同重信用”企业称号,2006—2008年连续三年被评为重庆市100强企业,连续五年被评为重庆民营“五十强”。本文来自优.文,论-文'网原文请找腾讯3249,114
在重庆,我公司率先通过了国际质量管理体系、职业健康安全管理体系和环境管理体系“三合一”整合认证。
公司注重工程质量、环境保护和安全生产。三十年来,我公司的工程质量合格率达100%。近年来采用BT模式在九龙坡区、大渡口区、永川区、江津区、四川资阳、四川新津县等地投资数十亿元修建了一大批公路和市政公用工程及基础设施工程,代表工程有:成渝高速公路永川匝道改建工程、江津区职教创业园道路及市政工程、陈庹路工程、重庆大件公路、九龙园区蟠龙大道、永川市中环北路、永川市红河小区道路、资阳沱江滨江大道、新津县学府大道、建桥工业园道路工程、石林大道等。娃哈哈企业如何获取分销渠道竞争优势
承建的市政公用工程及公路代表工程有:巴南龙州湾大道、九龙坡桃花溪流域综合整治工程、万州垃圾处理场、酉阳县龚滩古镇市政工程、李渡工业园区道路工程、綦江县08年县级公路工程、北碚联天路、九龙园区冬瓜山及B2区市政道路、泸州市江阳西路、两路城区道路、江津双福道路、巴南区碑二路、和东路等。

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