在现金流量表中，将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或者劳务提供的活动，它们是企业取得净收益的主要交易和事项；投资活动，是指长期资产的购建和不包括现金等价物范围内的投资及其处置活动；筹资活动，是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。现金流量表按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类报告，目的是便于报表使用人了解各类活动对企业财务状况的影响，以及估量未来的现金流量。在上述划分的基础上，又将每大类活动的现金流量分为现金流入量和现金流出两类，即经营活动现金流入量、经营活动现金流出量；投资活动现金流入量、投资活动现金流出量；筹资活动现金流入量、筹资活动现金流出量。按照企业生产经营活动的不同类型，现金净流量可分为经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。
房地产团购方案及证明信团购流程2.2 现金流量管理的基本概念本文来自!优~文^论#&网(原文请找腾讯324,9114
现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心，兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系。企业现金流量管理是对当前或者未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、分析与评价。企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的。而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与流出也不平衡。为了追求最大限度的平衡，保持现金流的通畅。企业必须加强现金流的管理，对企业的现金资源进行合理配置。现金流量管理作为企业财务管理中的重要组成部分，在实践中有着广泛的应用。现代企业作为一个资源转化增值的价值链，从企业产品的市场调研、研发设计、采购生产、库存销售至售后服务等整个工作流程中，所有环节都涉及资金的流入与流出。因此，现代财务管理的目标已不仅仅只是反映在事后的账务处理、报表分析上，而是更多地反映在企业事前全面的资金预算、决策支持，事中的监督与控制，事后的总结与调整上。因此，伴随企业整个工作流程的现金流量控制和管理就成为企业财务管理的核心任务。企业进行生产过程中，现金流量管理的主要作用在于保证生产经营资金的安全，缩短现金循环周期，提高资金使用效率。
在线书店系统需求分析说明书+概要设计+详细设计 企业经营活动现金流量管理主要表现在：在对存货周转期的管理在生产经营活动中通常采用适时制管理，这样可以降低库存，减少对产品的检查、残次品的返工以及不必要的原材料积压。对于现金回收期的管理，企业从取得订单到收到货款的每一个程序都要指定专人定期检查，鼓励客户提前付款。对逾期的货款，应有专人负责追踪，加速现金的回收，缩短现金的回收期。对于付款周期的管理，企业向外支付款项的周期并不是越长越好。如果支付过迟，会使企业丧失信用度，损害与供应商的关系，可能导致企业失去潜在的折扣优惠；在企业的投资活动中的现金流量管理主要有：在企
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